Antwoord op de vragen die ondernemers ons stellen

Bij financial lease bent u economisch eigenaar en staat het voertuig op uw balans, waardoor u zelf verantwoordelijk bent voor onderhoud en verzekering. Bij operational lease blijft de leasemaatschappij eigenaar en zijn alle operationele kosten, zoals onderhoud, reparatie en houderschapsbelasting, inbegrepen in het vaste maandbedrag.

Netto operational lease is een leasevorm waarbij het voertuig niet op uw balans staat, dus off-balance financiering, maar waarbij u het operationele beheer zoals onderhoud, banden en verzekeringen zelf regelt en betaalt. U profiteert zo van de scherpe inkoopkracht van de leasemaatschappij op de aanschafwaarde, zonder te betalen voor hun operationele marges.

Ondernemers kiezen voor netto operational lease als zij een eigen werkplaats hebben, scherpe afspraken hebben met lokale garages, of grip willen houden op de operationele discipline van hun chauffeurs. Het voorkomt dat u maandelijks betaalt voor onderhoudsrisico’s die u intern goedkoper of efficiënter kunt opvangen.

Een slottermijn is het restantbedrag van de leasefinanciering dat aan het einde van de looptijd in één keer wordt afgelost. Door een slottermijn in te bouwen lost u tijdens de looptijd minder af, waardoor het maandbedrag aanzienlijk lager uitvalt. De slottermijn mag fiscaal gezien nooit hoger zijn dan de verwachte restwaarde van het bedrijfsmiddel.

Het risico van een te hoge slottermijn is dat de werkelijke marktwaarde van het voertuig aan het einde van de looptijd lager uitvalt dan de openstaande schuld. Als de restwaarde tegenvalt, moet u het verschil direct met eigen middelen bijpassen om de slottermijn te kunnen voldoen.

Leasing is een langlopende, inflexibele verplichting die gekoppeld is aan een specifiek bedrijfsmiddel. Als uw liquiditeitsbehoefte voortkomt uit lange betalingstermijnen van klanten of tijdelijke projecten, onttrekt leasing onnodig leencapaciteit aan uw balans voor de lange termijn.

Factoring is een financieringsvorm waarbij u uw openstaande verkoopfacturen direct verkoopt aan een factoringmaatschappij, die binnen 24 uur het openstaande bedrag aan u uitkeert. Het verschil met leasing is dat factoring direct meegroeit met uw omzet en geen langlopende schuld of verplichting op uw balans veroorzaakt.

Een transportbedrijf kiest voor factoring als de huidige vloot stilstaat door een gebrek aan liquiditeit om brandstof, chauffeurs en direct onderhoud te betalen. Als de orderportefeuille vol is maar debiteuren pas na 60 of 90 dagen betalen, lost factoring het acute cashflowprobleem op zonder dat u de vaste lasten van een extra leasecontract aangaat.

Het belangrijkste nadeel van factoring is dat de factoringmaatschappij een percentage, de factorfee, van de totale factuurwaarde inhoudt als vergoeding voor het renterisico en het debiteurenbeheer. Bij grote volumes kan dit op jaarbasis kostbaarder zijn dan een reguliere bancaire financiering, mits u daarvoor in aanmerking komt.

On-balance betekent dat het lease-object als actiefpost en de financiering als verplichting op de bedrijfsbalans staan, zoals bij financial lease. Off-balance betekent dat de verplichting buiten de balans blijft, zoals bij operational lease, waardoor de solvabiliteitsratio van uw onderneming niet verslechtert.

Bij financial lease profiteert u als economisch eigenaar van investeringsaftrek zoals EIA, MIA of KIA indien van toepassing, kunt u de betaalde btw direct terugvorderen bij de eerstvolgende aangifte, en mag u het voertuig fiscaal afschrijven. Daarnaast is de betaalde rente fiscaal aftrekbaar van de winst.

Bij financial lease moet de btw over de gehele aanschafwaarde van de bedrijfswagen bij de start van het contract worden voldaan. Dit btw-bedrag kunt u bij de eerstvolgende kwartaalaangifte volledig terugvorderen als voorbelasting. De maandelijkse leasetermijnen zijn vervolgens vrij van btw, met uitzondering van de rentemarges.

Nee, de btw kan in de regel niet worden meegefinancierd in het standaard leasecontract omdat dit een direct opeisbare belastingclaim is. Ondernemers moeten het btw-bedrag bij de start van het contract zelf aanbetalen, om het vervolgens via de fiscus weer terug te vorderen.

Financial lease en operational lease op naam van een eenmanszaak of vof worden altijd geregistreerd bij het Bureau Kredietregistratie, omdat u als ondernemer hoofdelijk aansprakelijk bent. Indien de leaseovereenkomst wordt afgesloten op naam van een besloten vennootschap, vindt er geen BKR-registratie plaats, tenzij de bank een persoonlijke borgstelling van de DGA vereist.

Een bij het BKR geregistreerde zakelijke leaseovereenkomst verlaagt uw maximale privéhypotheek aanzienlijk. De hypotheekverstrekker trekt de maandelijkse leaseverplichting direct af van uw fiscaal verantwoorde besteedbaar inkomen, omdat u als zelfstandige of vof-vennoot privé aansprakelijk bent voor de zakelijke schulden.

Voor startende ondernemers zonder definitieve jaarcijfers eisen leasemaatschappijen vaak een aanvullende risicodekking. Dit uit zich meestal in een verplichte aanbetaling van 10 tot 25 procent van de aanschafwaarde, of het overleggen van een getekende opdrachtovereenkomst van een solvabele opdrachtgever.

Bij een faillissement wordt de leaseovereenkomst door de curator beëindigd of opgeschort. Bij operational lease blijft de leasemaatschappij juridisch eigenaar en zal zij de voertuigen direct opeisen en ophalen. Bij financial lease heeft de financier een pandrecht op het object en zal dit worden verkocht om de openstaande schuld te vereffenen.

Merkdealers zijn contractueel gebonden aan de captive maatschappij, de huisbank, van de importeur. Deze partijen rekenen vaak hogere rentemarges en administratiekosten omdat de financiering dient als extra verdienmodel bovenop de marge van de auto zelf. Een onafhankelijk collectief vergelijkt meerdere universele financiers puur op tarief en voorwaarden.

Bij het vergelijken van offertes voor zwaar transportmaterieel moet u letten op de gehanteerde rentevoet, dus de effectieve rente in plaats van de nominale rente, de hoogte en voorwaarden van de slottermijn, de eventuele opzeggingsvergoedingen, en de restricties rondom internationale inzet of kilometrage.

De Vlootvoordeel Offertecheck is een onafhankelijke beoordeling van uw huidige, elders ontvangen lease-offerte. U uploadt de documenten op ons platform, waarna onze experts de rentetarieven, verborgen provisies en contractvoorwaarden screenen. Dankzij ons collectieve inkoopvolume kunnen wij in de meeste gevallen een scherper of beter passend alternatief aanbieden.

Onder equipment-leasing valt nagenoeg elk roerend bedrijfsmiddel met een uniek serienummer en een duidelijke marktwaarde. Dit varieert van heftrucks, graafmachines en landbouwmechanisatie tot interne transportmiddelen, compressoren en hoogwaardige productiemachines voor de industrie.

Ja, maar dit brengt bijna altijd afkoopkosten met zich mee. Bij financial lease betaalt u de resterende hoofdsom in één keer terug, waarbij de resterende rente deels wordt kwijtgescholden. Bij operational lease betaalt u een contractuele contractbreukvergoeding, die vaak varieert tussen de 30 en 50 procent van de resterende leasetermijnen.

Als u het contractuele kilometrage overschrijdt, betaalt u aan het einde van het jaar of bij de eindafrekening een vaste prijs per meergereden kilometer. Als de overschrijding structureel is, meer dan tien procent afwijking, is het verstandiger om het contract tussentijds te laten hercalculeren om een hoge eindafrekening te voorkomen.

Zakelijke lease wordt afgesloten op naam van de onderneming en de kosten zijn fiscaal aftrekbaar van de winst. Private lease is bedoeld voor consumenten of werknemers in loondienst; de overeenkomst wordt getoetst volgens de strenge normen van de Wet op het financieel toezicht en direct geregistreerd bij het BKR als consumentenkrediet.

Consumentenfinanciering valt onder strikte wet- en regelgeving van de AFM en vereist specifieke vergunningen voor consumentenkrediet. Om te garanderen dat berijders onafhankelijk, verantwoord en conform de wettelijke leennormen worden getoetst, werken wij voor dit segment samen met een gecertificeerde specialist.